المرابحة (تمويل التكلفة الزائدة)
المرابحة، المعروفة بالتمويل بالتكلفة الزائدة، هي عقد لبيع البضائع بسعر يتضمن هامش ربح متفق عليه بين البائع والمشتري.
يتم استخدام المرابحة على نطاق واسع لأغراض مختلفة، بما في ذلك شراء السلع والعقارات والمعدات، مع الالتزام بالمبادئ الإسلامية التي تحرم الربا.
اتفاقية المرابحة هي هيكل تمويل إسلامي يستخدم على نطاق واسع، حيث يمكّن الأفراد والشركات من إجراء عمليات الشراء مع الالتزام بمبادئ الشريعة الإسلامية. من خلال تسهيل معاملات الدفع المؤجل على أساس التسعير الشفاف وتقاسم الأرباح، و تساهم المرابحة في نمو التمويل الإسلامي وتوفیر حلول التمويل الحلال لمجموعة متنوعة من العملاء.
تعمل هذه الوثیقة كدليل لفهم المكونات والمتطلبات الرئيسية لاتفاقية المرابحة، وضمان الامتثال لمبادئ التمويل الإسلامي واللوائح القانونية.
الاطراف
- البائع (مقدم المرابحة): الکیان أو الفرد الذي يبيع البضاعة للمشتري على أساس الدفع الآجل. ويشتري البائع البضائع بناءً على طلب المشتري ويبيعها للمشتري بسعر محدد مسبقًا.
- المشتري (عميل المرابحة): الفرد أو الکیان التي تشتري السلعة من البائع.و يوافق المشتري على شراء البضاعة بالسعر الذي يحدده البائع، شاملاً هامش الربح المتفق عليه، ويوافق على دفع المبلغ الإجمالي على أقساط خلال فترة محددة.
الشروط والأحكام الرئيسية
تتضمن اتفاقية المرابحة عادةً الشروط والأحكام التالية:
- وصف البضاعة: وصف تفصيلي للبضاعة المراد شراؤها، بما في ذلك المواصفات، الكمية، الجودة و أية تفاصيل ذات صلة.
- سعر الشراء: السعر الإجمالي الذي يجب أن يدفعه المشتري، شاملاً سعر تكلفة البضاعة وهامش ربح البائع. و يتم الاتفاق على هذا السعر من قبل الطرفين قبل إجراء الصفقة.
- شروط السداد: تشمل جدول السداد المتفق عليه، بما في ذلك مبلغ كل قسط، و الدفعات المتکررة (مثلاً شهرياً، ربع سنوي)، ومدة فترة السداد.
- هامش الربح: هامش الربح الذي يضيفه البائع إلى سعر تكلفة البضاعة. يتم تحديد هذا الهامش من خلال الاتفاق المتبادل بين المشتري والبائع ويتم الإفصاح عنه بشفافية في الاتفاقية.
- التسليم ونقل الملكية: الشروط التي تحدد تسليم البضائع إلى المشتري ونقل الملكية. في اتفاقية المرابحة، تنتقل ملكية البضائع عادةً إلى المشتري عند التسليم، على الرغم من إمكانية تأجيل الدفع.
الإمتثال لمبادئ الشريعة الإسلامية
يجب أن تتوافق اتفاقيات المرابحة مع المبادئ الإسلامية، بما في ذلك تحريم الفائدة (الربا) والالتزام بالقيم الأخلاقية والمعنوية. ولهذا، تعد الشفافية والعدالة والموافقة المتبادلة جوانب أساسية في معاملات المرابحة.
